מס ההכנסה של שכירים מחושב על בסיס שנתי, אבל מנוכה מדי חודש בתלוש לפי הערכה. כשבסוף השנה מתברר שנוכה יותר מהנדרש, מגיע החזר מס, בתוספת הפרשי הצמדה וריבית.
מצבים נפוצים שבהם נוכה יותר מדי
- עבודה רק בחלק מהשנה: פיטורים, התפטרות או חופשה ללא תשלום. המס נוכה כאילו העבודה תימשך כל השנה.
- כמה מקומות עבודה בלי תיאום מס: המס נוכה לפי המדרגה הגבוהה.
- לידה: נקודות זיכוי על ילד שלא עודכנו בזמן, למשל כשחופשת הלידה עוברת משנה לשנה.
- הקלות שלא נוצלו: נקודות זיכוי, תרומות, פטורים, ומקום מגורים שמזכה בהטבה.
- הפקדות עצמאיות לביטוח פנסיוני או לביטוח חיים שלא דרך המשכורת, למשל ביטוח משכנתא.
בדיקה פשוטה: האם מגיע לכם החזר?
כדי לבדוק אם מגיע החזר מספיקים בדרך כלל טופסי 106 מכל מקומות העבודה לשנים שרוצים לבדוק, ואישורים על הפקדות עצמאיות לפנסיה או לביטוח חיים, אם יש. את טפסי 106 המעסיק מוסר בתחילת כל שנה, ולעיתים אפשר להוריד אותם מאתר השכר של מקום העבודה.
על כמה שנים אחורה?
אפשר לבקש החזר עד 6 שנים מתום שנת המס. למשל, בקשה לשנת 2020 אפשר להגיש עד סוף 2026. לכל שנה מגישים בקשה נפרדת.
איך מגישים?
- באופן מקוון באתר רשות המסים, אחרי הזדהות.
- באופן ידני בטופס 135 של אותה שנת מס.
- רוב האישורים, כמו טופס 106 ואישורים מקופות הגמל, מגיעים לקראת אפריל. רק אחרי שהם מתקבלים אפשר להגיש בקשה על השנה שעברה.
מסמכים שמצרפים
- טופס 106 מכל מקום עבודה ומהפנסיה, ואישורים על תשלומים מביטוח לאומי
- אישורים על הפקדות לקופות גמל ולביטוח חיים. בקרן הפנסיה הם מצורפים לדוח השנתי
- טופס 161, למי שפרש או סיים עבודה
- אישורים על הקלות: תרומות, שינוי במצב משפחתי או בריאותי, מקום מגורים
- אישור פרטי חשבון בנק
מקורות:
המאמר הוא מידע כללי ואינו מהווה ייעוץ מס.